上个月有个做亚马逊的客户跑来找我，一脸懊恼地说：“我去年出口了800多万的货，今天才知道原来可以退税。早知道的话，能退回来几十万，这些钱都白白浪费了。”
说实话，这种情况我遇到的太多了。
很多跨境卖家压根不知道出口还能退税，或者知道但不清楚具体怎么操作。今天我就把跨境电商出口退税这件事，从头到尾给你讲清楚。
01 跨境卖家到底能不能退税？
先说结论：能。
跨境电子商务出口企业，只要符合条件，一样可以享受出口退（免）税政策。
那需要满足什么条件？
第一个，你的企业得是一般纳税人，能开增值税专用发票。
第二个，你出口的商品要有进货发票。
第三个，你已经在海关办理了出口报关手续，有报关单。
这三样东西齐全，你就可以申请退税了。实际上在政策层面，跨境电商出口退税和一般贸易出口退税是没有本质区别的。
02 不同卖家的情况不一样
具体能退多少、怎么操作，跟你的商业模式直接相关。
如果你有自己的工厂，自己生产、自己卖。那你自营出口，工厂开具增值税专用发票给自己，可以申请全额退税。
如果你是从工厂拿货再卖，那就需要工厂给你开增值税专用发票。你用这张发票去申请退税，退的是进项税那一部分。
如果你是做无货源模式，从各种渠道拿货、没有发票，那你基本上跟退税无缘了。
所以说到底，退税能不能做，关键是你能不能拿到增值税专用发票。拿不到发票，一切都白搭。
03 退税操作流程
跨境卖家办出口退税，大概分这么几步：
第一步，企业要先去税务局做出口退（免）税备案。这个是前置条件，没备案就不用往下走了。
第二步，货物出口之后，在海关系统里取得报关单信息。这个报关单信息会自动同步到税务系统。
第三步，登录出口退税申报系统，录入退税申报数据，上传相关单证。
第四步，税务局受理你的申报之后，会进行审核。审核通过之后，退税款就会打到你的对公账户里。
整个流程走下来，快的半个月到一个月，慢的可能两三个月。
04 几点要注意的
实际操作过程中，有几个地方比较容易踩坑：
第一个是进项发票的问题。你申请退税的商品，进项发票的品名、数量、金额必须和报关单完全一致，一个字都不能差。
第二个是报关单的问题。报关单上面的商品编码，要和进货发票上的商品编码对应上。编码对不上，税务局不会给你退。
第三个是申报时效的问题。出口退税要在报关出口之后的次月申报期内申报。拖太久了会超期。
还有一个很容易被忽略的地方：供货商那边如果出了问题，比如人家没交税或者被税务稽查了，你的退税也会跟着受影响。
05 电商新业态卖家的特殊情况
如果你是做保税跨境零售出口的，情况稍微特殊一点。
这类业务适用的增值税和消费税政策是：免税不退税。也就是说，你卖出去的东西不用交税，但你进货时已经交过的进项税也退不回来。
所以如果你做的是保税跨境零售，退税这条路就不用想了，好好算成本就行了。
写在最后
出口退税这件事，知道的人觉得很简单，不知道的人白白损失几十万。
你每年出口额如果比较大，又确实能拿到增值税专用发票，那建议你尽快把这个事情办起来。几十万甚至上百万退税款拿回来，够你用很久了。
具体怎么操作、需要什么材料，每个地方税务局的要求可能会有差异。拿不准的话，找个懂跨境财税的专业人士帮你梳理一下，别把钱白白浪费了。
本文核心信息综合自公开报道。
